Założenie jednoosobowej działalności gospodarczej w Polsce jest bezpłatne i można przeprowadzić je online przez portal Biznes.gov.pl. Jeden wniosek CEIDG przekazuje dane do ZUS, urzędu skarbowego i GUS. Potrzebujesz między innymi Profilu Zaufanego lub podpisu kwalifikowanego, kodów PKD, wybranej formy opodatkowania oraz adresu do e-Doręczeń.
Czy musisz zakładać firmę?
Jeżeli wykonujesz zorganizowaną działalność zarobkową we własnym imieniu i w sposób ciągły, co do zasady powinieneś zarejestrować jednoosobową działalność gospodarczą w CEIDG. Przy niewielkiej skali możesz jednak skorzystać z działalności nierejestrowanej.
Ta forma nie wymaga wpisu do CEIDG, ale trzeba spełnić wszystkie warunki:
- przychód należny nie przekracza w żadnym kwartale 225% minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w danym roku,
- nie prowadzisz działalności gospodarczej w ramach spółki cywilnej,
- nie wykonujesz działalności regulowanej wymagającej zezwolenia, koncesji lub wpisu do rejestru,
- nie prowadziłeś działalności gospodarczej w ciągu ostatnich 60 miesięcy.
Po przekroczeniu limitu przychodu działalność staje się działalnością gospodarczą i trzeba złożyć wniosek o wpis do CEIDG w ciągu 7 dni. Limit działalności nierejestrowanej jest zależny od minimalnego wynagrodzenia, dlatego przed rozpoczęciem rozliczeń sprawdź jego aktualną wartość.
Co przygotować przed rejestracją?
Wniosek CEIDG będzie łatwiejszy do wypełnienia, jeśli wcześniej przygotujesz najważniejsze informacje:
- dane osobowe, numer PESEL lub właściwy identyfikator oraz dokument tożsamości,
- nazwę firmy zawierającą co najmniej twoje imię i nazwisko,
- główny kod PKD i kody dodatkowe opisujące zakres działalności,
- adres zamieszkania, adres do doręczeń oraz ewentualny adres stałego miejsca wykonywania działalności,
- adres skrzynki do e-Doręczeń i dane jej administratora,
- datę rozpoczęcia działalności, planowaną liczbę pracowników i właściwy urząd skarbowy,
- wybraną formę opodatkowania oraz informacje potrzebne do zgłoszenia w ZUS.
Nazwa JDG musi zawierać imię i nazwisko przedsiębiorcy w odpowiedniej kolejności. Możesz dodać opis usług, nazwę fantazyjną albo oznaczenie miejsca prowadzenia działalności. Do każdego adresu nieruchomości zgłaszanego w CEIDG powinieneś mieć tytuł prawny, na przykład własność, najem, dzierżawę lub użyczenie.
Jak wybrać opodatkowanie i składki ZUS?
JDG rozlicza podatek dochodowy od osób fizycznych, czyli PIT. Wybór formy opodatkowania zależy przede wszystkim od rodzaju usług, przewidywanych przychodów i kosztów. Najważniejsze różnice przedstawia tabela:
| Forma opodatkowania | Podstawa opodatkowania | Najważniejsze cechy |
|---|---|---|
| Skala podatkowa | Dochód, czyli przychód pomniejszony o koszty | Stawki 12% i 32%, możliwość korzystania z kwoty wolnej oraz wielu ulg |
| Podatek liniowy | Dochód | Stawka 19%, ograniczony dostęp do ulg i brak wspólnego rozliczenia z małżonkiem w typowym zakresie |
| Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych | Przychód, bez odliczania kosztów uzyskania przychodu | Stawka zależy od rodzaju działalności, dlatego nie każda branża może wybrać tę formę |
Skala podatkowa bywa korzystna przy wysokich kosztach lub wtedy, gdy chcesz korzystać z ulg. Ryczałt może pasować do działalności o niskich kosztach, ale przed wyborem trzeba sprawdzić właściwą stawkę dla konkretnych usług. Podatek liniowy jest liczony według jednej stawki, lecz wiąże się z ograniczeniami dotyczącymi ulg.
Wybór nie jest decyzją na całe życie. Formę opodatkowania można zmienić na zasadach i w terminach określonych w przepisach. Jeżeli nie wybierzesz innej metody, zasadą jest skala podatkowa.
Na początku sprawdź też, czy przysługuje ci Ulga na start. Przy spełnieniu warunków zwalnia ona przez 6 pełnych miesięcy z opłacania składek społecznych. Nadal trzeba opłacać składkę zdrowotną. Po tym okresie mogą być dostępne preferencyjne składki społeczne, a w późniejszym czasie także Mały ZUS Plus, jeśli spełnisz jego warunki.
Jak założyć firmę krok po kroku?
- Zaloguj się do Konta Przedsiębiorcy na portalu Biznes.gov.pl i wybierz usługę złożenia wniosku o wpis do CEIDG.
- Wprowadź dane osobowe, nazwę firmy, datę rozpoczęcia działalności i informacje kontaktowe.
- Wskaż adres do doręczeń, adres stałego miejsca wykonywania działalności albo zaznacz brak takiego miejsca, jeśli pracujesz mobilnie.
- Dodaj główny kod PKD oraz kody dodatkowe. Kod główny powinien odpowiadać działalności, która ma przynosić największe przychody.
- Wybierz formę opodatkowania, sposób prowadzenia księgowości i informacje dotyczące VAT, jeśli są potrzebne.
- Uzupełnij dane dotyczące ZUS oraz sprawdź, czy chcesz skorzystać z Ulgi na start.
- Załóż lub wskaż adres do e-Doręczeń. Dla nowej działalności jest to wymagany element procesu rejestracji.
- Sprawdź podsumowanie, podpisz wniosek Profilem Zaufanym albo podpisem kwalifikowanym i wyślij go elektronicznie.
e-Doręczenia są elektronicznym adresem firmy do korespondencji z podmiotami publicznymi. Skrzynkę trzeba aktywować zgodnie z instrukcją otrzymaną na podany adres e-mail, a następnie regularnie ją sprawdzać. Pisma przesłane tą drogą mogą wywoływać skutki prawne podobne do korespondencji poleconej za potwierdzeniem odbioru.
Uwaga na kody PKD. Błędny kod nie blokuje późniejszej zmiany wpisu, ale może powodować problemy przy wykonywaniu określonych usług, wyborze ryczałtu lub weryfikacji obowiązku uzyskania zezwolenia. Przed wysłaniem wniosku sprawdź aktualną klasyfikację PKD i zakres wybranego kodu.
Przed podpisaniem wniosku sprawdź następującą listę:
- adres do doręczeń i tytuł prawny do zgłaszanych nieruchomości,
- główny i dodatkowe kody PKD,
- datę rozpoczęcia działalności,
- formę opodatkowania, VAT i sposób prowadzenia księgowości,
- adres oraz administratora skrzynki do e-Doręczeń,
- wybraną formę zgłoszenia do ZUS i prawo do Ulgi na start,
- gotowy Profil Zaufany albo podpis kwalifikowany.
Co dzieje się po wysłaniu wniosku?
Wpis do CEIDG jest bezpłatny. Jeżeli nie masz jeszcze NIP-u lub REGON-u, wniosek CEIDG jest jednocześnie wnioskiem o ich nadanie. Numery są następnie automatycznie uzupełniane we wpisie. Dane trafiają także do ZUS i urzędu skarbowego, więc nie musisz osobno odwiedzać tych instytucji tylko po to, aby zgłosić rozpoczęcie działalności.
Możesz jednak potrzebować dodatkowych czynności. Dotyczy to między innymi zgłoszenia VAT-R, jeśli chcesz zostać czynnym podatnikiem VAT lub wymagają tego przepisy, oraz właściwego zgłoszenia do ubezpieczeń. Osobny rachunek firmowy nie jest bezwzględnie wymagany przy każdej JDG, ale staje się potrzebny przy określonych transakcjach między przedsiębiorcami, płatnościach objętych mechanizmem podzielonej płatności lub korzystaniu z białej listy podatników VAT.
Po uzyskaniu wpisu możesz rozpocząć działalność zgodnie z wybraną datą, prowadzić ewidencję sprzedaży i kosztów oraz terminowo rozliczać podatki i składki. Jeżeli zakres działalności wymaga koncesji, licencji, zezwolenia albo wpisu do rejestru działalności regulowanej, trzeba uzyskać takie uprawnienie przed rozpoczęciem konkretnych usług.
Artykuł ma charakter informacyjny. Przepisy dotyczące podatków, składek, limitów i e-Doręczeń mogą się zmieniać, dlatego przed złożeniem wniosku sprawdź aktualne informacje na Biznes.gov.pl lub skonsultuj wybór opodatkowania z księgowym albo doradcą podatkowym.
